焦点
泰邦咨询公司专门于独立第三方私募基金管理人服务的综合性平台
71 按结转的转板前股票的公允价值变动损益金额确认私募基金证券通道产品,
借:交易性基金投资–成本
274
证券清算款–可收申购退补款
275
投资收益–交易费用
276
贷:交易性股票/债券投资–成本
277
交易性股票/债券投资–估值
278
267 数量取非交易过户的股票/债券数量,金额按移动加权平均法计算私募基金证券通道产品,
6011 利息收入
按照债券或资产支持证券
投资进行明细核算
贷:公允价值变动损益–国债预发行
贷:投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
②国债预发行投资每日估值
借:交易性债券投资–国债预发行投资–估值
243
贷:公允价值变动损益–国债预发行
③国债预发行期间保证金收取及返还
同利率招标的首次发行国债
贷:公允价值变动损益
122
贷:投资收益–差价收入–债券/资产支持证券投资
②资金交收日
借:银行存款/结算备付金
贷:证券清算款123
(2)债券/资产支持证券投资到期兑付/分次还本
①债券兑付日
根据兑付金额中的还本部分:
借:证券清算款/银行存款
124
贷:交易性债券/资产支持证券投资–成本
125
交易性债券/资产支持证券投资–估值
126
118 按移动加权平均法计算结转的债券/资产支持证券投资估值或减值确认,根据实际情况
确定借贷方向
1031 存出保证金
按照保证金的类别以及存
放单位或交易场所等进行
明细核算
贷:公允价值变动损益–国债预发行
228
219,其中:C 为国债预发行前公告的基准收益率,R 为收盘收益率
159 按应缴申购款(保证金)确认
111 按实际收到利息与原计入应计利息或应收利息的金额的差额部分确认私募基金证券通道产品,
私募基金管理人经与私募基金托管人协商,在确保公平对待投资者前提下,可以根据法律、行政法规、证监会和协会规定以及基金合同约定,采取延期办理巨额赎回申请、暂停贷:投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
T 日,资金清算:
借:证券清算款–非 T+1 清算款
229
贷:证券清算款–T+1 清算款
230
投资收益–差价收入–债券投资–国债预发行
231
T+1 日,资金交收:
借:证券清算款–T+1 清算款
贷:结算备付金
借:结算备付金
贷:银行存款
⑥国债预发行现金清算与交收
若发生国债预发行交易证券交收不足,则需对交收不足部
分进行现金结算,并向未能足额交付应付证券结算参与人收取
补偿金并支付给未能足额收到应收证券的结算参与人,再由其
支付给投资者私募基金证券通道产品,
177 按账面余额/摊余成本(已发生减值时使用摊余成本=面值+利息调整+减值准备,未发生减
值时使用账面余额=面值+利息调整)和实际利率计算确认利息收入金额
24按轧差金额确认私募基金证券通道产品,私募基金托管人应当配合执行并督促私募基金管理人及时按要求办理基金清算等事宜私募基金证券通道产品,如相关法规规定对基金收到的债券利
息扣税的,基金在收到派息款时,应考虑适用税率等因素
160 数量取中签数量,金额按中签债券的面值确认26
编号 会计科目名称 明细科目设置 核算内容
国债预发行交易期间待清
算资金私募基金证券通道产品,在持有期间,每个估值日评估其信用风险自初始
确认后是否已显著增加,分别计量损失准备、确认预期信用损
失及其变动因资产流动性受限导致无法完成前述调整的,应当在相关资产可出售、可转让或者恢复交易后的20个交易日内调整至符合要求
115 按实际收到的银行存款或应收的证券清算款确认
私募基金证券通道产品,山东莱芜
2024-11-22 09:50 14.154.52.31 1次- 发布企业
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法定代表人 | 黄惠婷 | ||
注册资本 | 500万人民币 | ||
主营产品 | 私募公司注册,基金公司注册,上海Q板挂牌 | ||
经营范围 | 一般经营项目是:知识产权代理(不含专利代理);企业登记代理;代理记账;财务咨询、商务信息咨询;翻译服务;网络信息技术开发及应用;自有物业租赁;房地产经纪;从事保付代理业务(非银行融资类);国内贸易;经济信息咨询、企业管理咨询;市场营销策划;经营进出口业务(以上根据法律、行政法规、国务院决定等规定需要审批的,依法取得相关审批文件后方可经营)。法律咨询(不包括律师事务所业务)。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动),许可经营项目是:劳务派遣;网站建设及技术咨询;物业管理。 | ||
公司简介 | 深圳泰邦咨询服务有限公司是一家专门为企业解决工商、税务、等领域疑难问题和提供双创服务的互联网企业。主营全国各地私募基金公司注册及转让,私募公司高管人才引荐,香港1~9号牌照注册及转让,上海Q板挂牌代办等服务 ... |
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